O que é um ganho / perda não realizado?
Definição de ganhos / perdas não realizados. Um Ganho / Perda Não Realizado é o ganho ou perda hipotético em uma única Posição Aberta, ou em todas as Posições Abertas, avaliadas nas taxas de mercado atuais, conforme determinado pelo negociador forex ou por seu corretor para avaliar seu risco pendente. A figura é calculada tomando o valor de mercado atual para uma posição e deduzindo seu valor contábil, ou seja, o valor gasto originalmente para comprar a posição aberta. Ganhos ou perdas não realizados tornam-se Lucros ou Perdas para fins de relatório de impostos sempre que uma posição é liquidada ou fechada. Por exemplo, se um comerciante forex vai muito em Euros e o mercado aprecia em seu favor, ele é dito ter um & quot; papel & # 8221; ganhar em sua posição. Em termos contábeis, uma perda ou ganho em papel é chamado assim porque a perda ou ganho é apenas real no papel até agora, a transação real ainda não foi concluída e, portanto, ainda não é responsável como lucro ou perda. Os ganhos em papel não são tributáveis, nem graváveis, e até que sejam realizados, não são permanentes. O mercado de câmbio tende a ser muito volátil e os ganhos não realizados podem desaparecer em um instante. Por essa razão, os investimentos de longo prazo em moeda estrangeira não são aconselháveis devido à imprevisibilidade dos fundamentos básicos que influenciam o mercado. Devido à possibilidade de flutuações repentinas nos valores de mercado, um trader de forex sábio que tenha uma posição vencedora que esteja operando em uma tendência ascendente favorável tipicamente empregará uma estratégia de trailing stop para obter uma maioria de seus ganhos de negociação não realizados até uma saída oportuna.
Declaração de Risco: Negociar Câmbio na margem carrega um alto nível de risco e pode não ser adequado para todos os investidores. Existe a possibilidade de você perder mais do que o seu depósito inicial. O alto grau de alavancagem pode funcionar contra você e também para você.
Calculando a posição Lucro / perda em 4.
Não há posições líquidas em 4 e as negociações são classificadas como negociações de abertura e fechamento. Negociações de abertura são exibidas como posições separadas, independentemente do fato de que seu valor líquido é igual a 0. Nos exemplos abaixo, você pode ver que o resultado final (lucro / perda) é o mesmo com o de outros tipos de plataformas.
Trade 1: Você compra 0,1 lote (10.000 unidades) EUR / USD com uma negociação inicial a um preço de mercado de 1.1400. Tanto o saldo da conta como o capital próprio são iguais a 10.000 USD.
* Os exemplos são dados sem considerar a diferença no spread e os fundos usados como margem.
** 1 lote em 4 é igual a 100.000 unidades da moeda base - portanto, neste caso, você está comprando 10.000 EUR (0,1 lotes) e vendendo 11.400 USD. Informamos que em nossa plataforma Delta Trading, 1 lote equivale a 1.000 unidades da moeda base, não 100.000.
*** “Saldo de Conta” é a soma disponível na conta, sem considerar o lucro / perda flutuante das posições abertas. O Patrimônio Líquido (Saldo Atual) é a soma disponível na conta, considerando o lucro / perda flutuante das posições em aberto.
US Search Desktop.
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Xnxx vedios.
Trazer de volta o layout antigo com pesquisa de imagens.
Desinformação na ordem DVD.
Eu pedi DVD / Blueray "AL. A confidencial" tudo que eu consegui foi Blue ray & amp; um contato # para obter o DVD que não funcionou. Eu encomendo minha semana com Marilyn ____DVD / blue ray & amp; Eu peguei os dois - tolamente, assumi que o mesmo se aplicaria a L. A. ___ETC não. Eu não tenho uma máquina de raio azul ----- Eu não quero uma máquina de raio azul Eu não quero filmes blueray. Como obtenho minha cópia de DVD de L. A. Confidential?
yahoo, pare de bloquear email.
Passados vários meses agora, o Yahoo tem bloqueado um servidor que pára nosso e-mail.
O Yahoo foi contatado pelo dono do servidor e o Yahoo alegou que ele não bloquearia o servidor, mas ainda está sendo bloqueado. CEASE & amp; DESISTIR.
Não consigo usar os idiomas ingleses no e-mail do Yahoo.
Por favor, me dê a sugestão sobre isso.
Motor de busca no Yahoo Finance.
Um conteúdo que está no Yahoo Finance não aparece nos resultados de pesquisa do Yahoo ao pesquisar por título / título da matéria.
Existe uma razão para isso, ou uma maneira de reindexar?
consertar o que está quebrado.
Eu não deveria ter que concordar com coisas que eu não concordo com a fim de dizer o que eu acho - eu não tive nenhum problema resolvido desde que comecei a usar o Yahoo - fui forçado a jogar meu antigo mensageiro, trocar senhas, obter novas messenger, disse para usar o meu número de telefone para alertar as pessoas que era o meu código de segurança, receber mensagens diárias sobre o bloqueio de yahoo tentativas de uso (por mim) para quem sabe por que como ele não faz e agora eu obter a nova política aparecer em cada turno - as empresas costumam pagar muito caro pela demografia que os usuários fornecem para você, sem custo, pois não sabem o que você está fazendo - está lá, mas não está bem escrito - e ninguém pode responder a menos que concordem com a política. Já é ruim o suficiente você empilhar o baralho, mas depois não fornece nenhuma opção de lidar com ele - o velho era bom o suficiente - todas essas mudanças para o pod de maré comendo mofos não corta - vou relutantemente estar ativamente olhando - estou cansado do mudanças em cada turno e mesmo aqueles que não funcionam direito, eu posso apreciar o seu negócio, mas o Ameri O homem de negócios pode vender-nos ao licitante mais alto por muito tempo - desejo-lhe boa sorte com sua nova safra de guppies - tente fazer algo realmente construtivo para aqueles a quem você serve - a cauda está abanando o cachorro novamente - isso é como um replay de Washington d c
Eu não deveria ter que concordar com coisas que eu não concordo com a fim de dizer o que eu acho - eu não tive nenhum problema resolvido desde que comecei a usar o Yahoo - fui forçado a jogar meu antigo mensageiro, trocar senhas, obter novas messenger, disse para usar o meu número de telefone para alertar as pessoas que era o meu código de segurança, receber mensagens diárias sobre o bloqueio de yahoo tentativas de uso (por mim) para quem sabe por que isso acontece e agora eu recebo a nova política em cada turno - as empresas costumam pagar muito pela demografia que os usuários fornecem para você ... mais.
Registrando ganhos e perdas de moeda não realizados.
Mesmo antes de fazer ou receber pagamentos em transações internacionais, ou retirar dinheiro de uma conta bancária estrangeira, existe a possibilidade de alterações na taxa de câmbio afetarem o valor de suas transações e contas. Esse potencial é chamado de ganho ou perda não realizado.
Se você tiver uma conta bancária em Paris e o valor da sua moeda local cair em comparação com o franco francês, o valor da sua conta bancária em Paris aumentará. Você tem o mesmo número de francos, mas esses francos valem mais em sua moeda local do que costumavam ser. No entanto, como esses francos ainda estão na sua conta bancária, você não aproveitou nem percebeu o aumento de seu valor.
Algumas empresas, mas não todas, precisam contabilizar ganhos e perdas não realizados; consulte seu contador se não tiver certeza se precisa ou não rastrear essas informações para sua empresa.
Para acompanhar seus ganhos e perdas não realizados, você terá que imprimir um relatório e, em seguida, usar as informações do relatório para criar uma entrada no Diário Geral.
Configuração inicial.
Para fazer as entradas necessárias para controlar os ganhos e perdas não realizados, você precisa criar uma conta de despesas especificamente para essa finalidade. Você pode falar com seu contador sobre a seqüência correta de numeração / nomenclatura para você - mas as instruções gerais são:
Vá para Listas & gt; Contas da barra de menu na parte superior da tela.
Atualizando taxas de câmbio.
Para calcular com precisão os ganhos e perdas não realizados do mês atual, é necessário primeiro atualizar a taxa de câmbio da moeda para refletir a taxa atual. AccountEdge não tem a capacidade de atualizar automaticamente as taxas de câmbio, por isso é um processo manual. Se você não executar este passo, seus ganhos e perdas não realizados serão distorcidos.
Você pode alterar a taxa de câmbio de uma moeda para sua taxa anterior depois de registrar seus ganhos e perdas não realizados.
Para alterar uma taxa de câmbio:
Vá para Listas & gt; Moedas da barra de menu na parte superior da tela.
Contabilização de ganhos e perdas não realizados.
Se você tiver conversado com seu contador e tiver confirmado que precisa contabilizar os ganhos / perdas de moeda não realizados, primeiro é necessário encontrar os valores de ganho / perda não realizados. Para fazer isso:
Vá para Relatórios & gt; Indexar para Relatórios da barra de menu na parte superior da tela.
Depois de ter esses números, você pode registrar uma entrada de diário geral para contabilizá-los.
Gravando a entrada do Diário Geral:
Vá para o módulo de contas e clique em Registrar entrada de diário.
Selecionando as contas.
Se a conta for uma conta de ativo:
Se o Relatório de Ganhos / Perdas Não Realizados mostrar um ganho de moeda (valor positivo) para uma conta corrente ou outra conta de ativo, credite a conta de Ganho / Perda de Moeda Não Realizada e insira um valor de débito igual para a conta de troca associada à conta de ativo. Se a moeda & ndash; O Relatório de Ganhos / Perdas Não Realizados mostra uma perda de moeda para a conta do ativo, debitar a conta de Ganho / Perda de Moeda Não Realizada e inserir um valor de crédito igual para a conta de troca associada à conta do ativo.
Se a conta for uma conta de responsabilidade ou patrimônio:
Se o Relatório de Ganhos / Perdas Não Realizados mostrar um ganho de moeda para uma conta de passivo ou patrimônio, credite a conta de Ganhos / Perdas de Moeda não Realizada e insira um valor de débito igual para a conta de troca associada à conta de passivo ou patrimônio. Se o Relatório de Ganhos / Perdas Não Realizados mostrar uma perda de moeda para a conta de passivo ou patrimônio, debitar a conta de Ganhos / Perdas de Moeda não Realizada e inserir um valor de crédito igual para a conta de troca associada à conta de passivo ou patrimônio.
Criando uma entrada periódica.
Se desejar, você pode salvar a entrada do Diário geral como uma transação recorrente. Ao fazer isso, você economizará tempo ao registrar seus ganhos e perdas não realizados nos próximos meses. Siga estas etapas para salvar uma entrada recorrente:
Vá para o módulo de contas e clique em Registrar entrada de diário.
Invertendo a entrada do mês anterior.
Ao acompanhar ganhos e perdas não realizados, você faz uma entrada para o mês atual e, em seguida, inverte a entrada feita no mês anterior. É importante que você se lembre de inverter a entrada do mês anterior; se não o fizer, os valores de ganho e perda para os próximos meses serão imprecisos.]
Vá para Configuração & gt; Preferências da barra de menu na parte superior da tela.
Feito isso, você pode alterar a preferência Segurança (as transações não podem ser alteradas, elas devem ser invertidas) para que você possa excluir novamente as transações.
Para ganhos ou perdas realizados em vendas e compras, um lançamento é feito automaticamente na conta de ganho / perda de moeda. Para ganhos e perdas cambiais realizados em transferências, depósitos e levantamentos, é necessário fazer um lançamento contábil geral na conta Ganho / Perda de Moeda. A conta de ganho / perda de moeda é mostrada (vinculada) em Configuração & gt; Contas Vinculadas & gt; Contas & amp; Janela de contas bancárias.
Qual é o tratamento contábil do ganho / perda não realizado em títulos negociáveis?
Registre-se para responder a esta pergunta.
O tratamento de ganhos ou perdas não realizados nas demonstrações financeiras depende de os títulos serem classificados como mantidos até o vencimento, negociação ou disponíveis para venda. Ganhos não realizados ou.
Perdas com títulos classificados como mantidos até o vencimento não são reconhecidos no resultado financeiro.
Afirmações; eles não têm efeito sobre o balanço, demonstração de resultados e demonstração de.
Fluxos de caixa. Mesmo assim, muitas empresas optam por divulgar o valor de mercado dos títulos.
como parte da descrição narrativa ou nas notas de rodapé que acompanham as declarações.
Independentemente de o valor de mercado ser ou não divulgado, os títulos mantidos até o vencimento são reportados.
no balanço pelo custo amortizado.
Investimentos classificados como títulos para negociação são reportados nas demonstrações financeiras.
a valor justo. Ganhos ou perdas não realizados em títulos para negociação são reconhecidos em líquido.
renda, ainda que os títulos não tenham sido vendidos. O ganho aumenta o lucro líquido,
que, por sua vez, aumenta os lucros retidos. Ganhos e perdas não realizados não têm efeito.
Os investimentos classificados como títulos disponíveis para venda também são reportados no resultado financeiro.
demonstrações ao valor justo. No entanto, existe uma importante distinção em relação a.
como os ganhos e perdas não realizados afetam as demonstrações financeiras. Mesmo que não seja realizado.
os ganhos ou perdas em títulos disponíveis para venda são incluídos nos ativos no balanço.
folha, eles não são reconhecidos na determinação do lucro líquido. O aumento é relatado em uma conta de patrimônio separada chamada Ganho ou Perda Não Realizada em Títulos Disponíveis para Venda. A demonstração dos fluxos de caixa não é afetada pelo reconhecimento de ganhos e perdas não realizados sobre títulos disponíveis para venda.
Não vou acrescentar muito sobre o que sreedivi disse, apenas para resumir:
-Prêmio até o vencimento: avaliado pelo custo amortizado.
-Disponível para venda: pelo justo valor:
+ Negociação de Valores Mobiliários: G / L para Inc Stat.
+ Disponível para venda: G / L para OCI = & gt; OCI acumulado em B / S, com exceção do G / L de divisas sobre títulos de dívida disponíveis para venda para I / S.
posso ter mais esclarecimentos sobre esse assunto? É obrigatório reconhecer ganhos ou perdas não realizados no caso de investimento em ações de negociação.
Digite no lado do débito de Profit & amp; Perda de conta, se você perder, e entrar no lado do crédito, se você ganhar.
Ganhos e Perdas Realizados e Não Realizados.
Na contabilidade, há uma diferença entre ganhos e perdas realizados e não realizados. Os ganhos ou perdas realizados referem-se a lucros ou perdas de transações concluídas. Lucros ou perdas não realizados referem-se a lucros ou perdas que ocorreram em papel, mas as transações relevantes não foram concluídas. Um ganho ou perda não realizado também é chamado de lucro em papel ou perda de papel, porque é registrado em papel, mas não foi efetivamente realizado.
Registre lucros ou perdas realizados na demonstração de resultados. Estes representam ganhos e perdas de transações concluídas e reconhecidas. Os lucros ou perdas não realizados são registrados em uma conta denominada outros resultados abrangentes acumulados, que se encontra na seção patrimonial do proprietário do balanço patrimonial. Estes representam ganhos e perdas de mudanças no valor de ativos ou passivos que ainda não foram liquidados e reconhecidos.
Realizado - exemplos não realizados.
Se uma empresa possui um ativo e esse ativo aumenta de valor, pode parecer intuitivamente que a empresa obteve lucro com esse ativo. Por exemplo, digamos que uma empresa possua US $ 10 mil em ações. Em seguida, o valor do estoque sobe para US $ 15.000. No papel, a empresa fez um lucro de papel de US $ 5.000. No entanto, a empresa não pode registrar os US $ 5.000 como receita.
Esse ganho não realizado não será realizado até que a empresa realmente venda as ações e receba o dinheiro. Até que a ação seja vendida, o lucro do papel de US $ 5.000 só pode ser registrado como um lucro não realizado na conta de outros resultados abrangentes acumulados na seção de patrimônio líquido do balanço patrimonial.
Quando a empresa realmente vende as ações, o ganho não realizado é realizado. Somente depois que a ação é vendida, a transação é completada e o dinheiro é coletado, a empresa pode relatar a renda como renda realizada na declaração de lucros e perdas.
Da mesma forma, se uma empresa possui um ativo e esse ativo diminui de valor, pode parecer intuitivamente que a empresa incorreu em uma perda nesse ativo. Por exemplo, digamos que uma empresa possua US $ 10 mil em ações. Então o valor do estoque cai para US $ 5.000. No papel, a empresa sofreu uma perda de papel de US $ 5.000. No entanto, a empresa não pode registrar os US $ 5.000 como uma perda na demonstração de resultados.
Esta perda de papel não será realizada até que a empresa realmente venda o estoque e receba a perda real. Até que a ação seja vendida, a perda de papel de US $ 5.000 só pode ser registrada como uma perda não realizada na conta de outros resultados abrangentes acumulados na seção de patrimônio líquido do balanço patrimonial.
Quando a empresa realmente vende as ações, a perda não realizada é realizada. Somente depois que a ação é vendida, a transação é concluída e o caixa muda de mãos, a empresa pode reportar a perda como uma perda realizada na demonstração de resultados.
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11 Calcular Ganhos e Perdas de A / P Não Realizados.
Este capítulo contém o tópico:
11.1 Visão geral.
De Contas a Pagar (G04), selecione Processos Periódicos.
De Processos Periódicos (G0421), selecione Ganhos Não Realizados & amp; Perdas.
Se você trabalha com múltiplas moedas, você precisa calcular ganhos e perdas não realizados para seus comprovantes e faturas estrangeiros. Para fazer isso, execute o relatório Ganhos e perdas não realizados para o A / P (P04425). Este escritor de sonho:
Revaloriza seus vales estrangeiros abertos.
Analisa seus ganhos e perdas realizados em detalhes.
Você deve executar o relatório Ganhos e perdas não realizados primeiro no modo de prova. Você pode revisar o relatório para verificar as entradas de diário. Se necessário, corrija as taxas de câmbio e execute o relatório novamente no modo de prova.
Depois de ter corrigido todas as taxas de câmbio, execute o relatório Ganhos e perdas não realizados no modo final.
Use uma opção de processamento para criar o lançamento contábil de reversão necessário para registrar o ganho ou a perda não realizado. O sistema atribui às entradas de diário um tipo de documento de JX. Esse é o único tipo de documento que você pode usar para ajustar o lado doméstico de uma conta monetária (específica da moeda). O sistema cria apenas uma entrada de diário de reversão por empresa.
Para evitar lançamentos redundantes, não execute este programa mais de uma vez por período com a opção de processamento configurada para criar lançamentos para ganhos e perdas não realizados.
O relatório Ganhos e perdas não realizados mostra:
A moeda base da empresa e a moeda da transação para cada voucher.
O número do comprovante e a data de vencimento.
O valor doméstico original calculado para cada voucher.
O valor doméstico atual calculado para cada voucher.
A quantia estrangeira do vale.
O ganho ou perda realizado se o comprovante ou fatura tiver tido um pagamento.
O ganho ou perda não realizado para qualquer voucher ou fatura em aberto.
11.1.1 Antes de começar.
Insira novas taxas de câmbio em Definir taxas de transação diárias.
16 Processamento de ganhos e perdas em moeda para contas a receber.
Este capítulo contém os seguintes tópicos:
16.1 Entendendo ganhos e perdas cambiais.
Os ganhos e perdas cambiais são baseados nas flutuações da taxa de câmbio que ocorrem em transações que envolvem mais de uma moeda. Existem dois tipos de ganhos e perdas:
Ganhos e perdas não realizados.
Ganhos e perdas realizados.
Ganhos e perdas não realizados são calculados sobre faturas não pagas a parte aberta de faturas parcialmente pagas no final de um período fiscal, enquanto os ganhos e perdas realizados são calculados no momento do recebimento.
16.1.1 Cálculos de Ganhos / Perdas Realizados.
Para calcular ganhos e perdas realizados, você deve lançar recibos. Os ganhos e perdas realizados baseiam-se nas flutuações da taxa de câmbio que ocorrem entre transações que envolvem um recebimento de moeda estrangeira ou alternativa. Ao lançar recibos, o sistema calcula os ganhos e perdas com base no fato de as taxas de câmbio terem sido alteradas a partir da data da fatura até a data do recebimento. Se as taxas de câmbio forem alteradas, o sistema criará lançamentos para os ganhos e perdas.
Ganhos e perdas realizados são calculados quando você aplica recebimentos às faturas, mas eles são reconhecidos no razão geral quando você lança os recebimentos. Para calcular o ganho ou a perda, o sistema determina se a taxa de câmbio foi alterada entre a data da fatura e a data de recebimento conforme descrito:
A data da fatura é a data usada para recuperar a taxa de câmbio para calcular os valores da fatura.
A data da fatura pode ser o DGJ (Data Contábil da fatura) ou a DIVJ (Data da fatura) na tabela F03B11. Você define uma opção de processamento no P03B0011 Master Business Function para especificar qual data é usada ao criar uma fatura.
A data de recebimento é a data no campo DGJ (Data GL de Recebimento) na tabela F03B14.
Esta é a data no item de detalhe do recebimento que a fatura foi paga.
Para resumir, o sistema determina qual data da fatura (DGJ ou DIVJ) foi usada quando a fatura foi criada e usa isso como a data da fatura para calcular o ganho ou a perda.
Para recebimentos em moeda estrangeira, existe o potencial para um ganho ou perda padrão. Para calcular o ganho ou a perda, o sistema multiplica ou divide o valor da fatura pela diferença na taxa de câmbio do momento em que a fatura foi inserida e a hora em que o pagamento foi recebido.
Se um recebimento de moeda alternativa estiver envolvido, o potencial existe para dois ganhos ou perdas em uma transação:
Ganho / perda padrão. Um valor baseado em diferenças de taxa de câmbio entre a moeda estrangeira (transação) e a moeda nacional da data da transação até a data do recebimento.
Ganho / perda cambial alternativo. Um valor baseado em diferenças de taxa de câmbio entre a moeda alternativa (recibo) e a moeda nacional. Esse ganho ou perda é a diferença entre:
O valor calculado convertendo o recebimento de moeda alternativa diretamente para a moeda nacional (esse é o valor que é realmente depositado ou pago na conta bancária)
O montante calculado convertendo o recibo de moeda alternativo para a moeda estrangeira para a moeda nacional.
16.1.1.1 Exemplo: Ganho / Perda Realizado em Faturas e Recebimentos em Moeda Estrangeira.
Neste exemplo, uma empresa britânica insere uma fatura em dólares americanos (moeda estrangeira) e recebe pagamento em USD (moeda estrangeira).
Por causa do risco da taxa de câmbio, existe o potencial para um ganho ou perda, baseado na flutuação das taxas de câmbio entre a moeda nacional e a moeda estrangeira no momento em que o pagamento é recebido.
A fatura em moeda estrangeira em 1 de janeiro é de 500,00 USD, equivalente a 303,60 GBP na moeda nacional.
500,00 USD & Atilde; & mdash; 0,6072 = 303,60 GBP.
O recibo em moeda estrangeira em 1 de fevereiro é de 500,00 USD.
16.1.1.2 Ganho / Perda Padrão.
O ganho / perda padrão é de + 0,45 GBP. Esse valor é baseado nas flutuações da taxa de câmbio da data da fatura até a data do recebimento.
500,00 USD & Atilde; & mdash; 0,6081 (taxa de câmbio na data de recebimento) = 304,05 GBP.
500,00 USD & Atilde; & mdash; 0,6072 (taxa de câmbio na data da fatura) = 303,60 GBP.
304,05 e menos; 303,60 = + 0,45 GBP.
16.1.1.3 Exemplo: Ganho / Perda Realizado em Fatura Estrangeira e Recebimento de Moeda Alternativo.
Neste exemplo, uma empresa francesa insere três faturas em dólares canadenses (CAD) e recebe pagamento em iene japonês (JPY).
Quando o recebimento é entrado, o valor do recebimento (JPY) é comparado aos valores da fatura interna e externa para determinar se a dívida foi atendida. Como as três moedas envolvidas na transação flutuam umas contra as outras, o potencial existe para:
Ganho / perda padrão entre EUR e CAD.
Ganho / perda cambial alternativo entre JPY, CAD e EUR.
1 JPY = 0,009163 EUR.
1 JPY = 0,01287 CAD.
A fatura em moeda estrangeira em 1 de janeiro para 500,00 CAD, que é 356,34 EUR na moeda nacional. O montante em euros é calculado da seguinte forma:
500.00 CAD & Atilde; & mdash; 0,71268 = 356,34 EUR.
O recibo de moeda alternativa em 1 de fevereiro é 38.850 JPY.
O montante em moeda estrangeira aplicado à fatura é de 500,00 CAD.
38.850 JPY & Atilde; & mdash; 0,01287 = 500,00 CAD.
O valor da moeda nacional aplicado à fatura é de 354,41 EUR.
500.00 CAD & Atilde; & mdash; 0,70882 = 354,41 euros.
O valor da moeda nacional do recibo é de 355,98 EUR.
16.1.1.4 Ganho / Perda Padrão.
O ganho / perda padrão é de 1,93 EUR. Esse valor é baseado nas flutuações da taxa de câmbio da data da fatura até a data do recebimento.
500.00 CAD & Atilde; & mdash; 0.70882 (taxa de câmbio na data de recebimento) = 354.41 EUR.
500.00 CAD & Atilde; & mdash; 0,71268 (taxa de câmbio na data da fatura) = 356,34 EUR.
16.1.1.5 Ganho / Perda Cambial Alternativa.
O ganho / perda cambial alternativo é de + 1,57 EUR. Esse montante é calculado usando as taxas de câmbio na data de recebimento. Baseia-se na diferença entre a conversão da moeda alternativa diretamente para a moeda nacional e a conversão da moeda alternativa para a moeda estrangeira para a moeda nacional.
38.850 JPY & Atilde; & mdash; 0,009163 = 355,98 EUR.
(38.850 JPY & Atilde; & mdash; 0,01287 = 500,00 CAD) & Atilde; & mdash; 0,70882 = 354,41 euros.
355,98 e menos; 354,41 = + 1,57 euros.
16.1.2 Cálculos de Ganhos / Perdas Não Realizados.
Para registrar ganhos e perdas não realizados em notas fiscais em moeda estrangeira, é possível entrar os valores de ganho e perda manualmente em um lançamento contábil ou fazer com que o sistema crie as entradas de ganhos e perdas automaticamente.
Os ganhos e perdas não realizados aplicam-se a faturas não pagas ou à parte aberta de uma fatura parcialmente paga. Se você trabalha com múltiplas moedas, você registra ganhos e perdas não realizados no final de cada período fiscal para reavaliar as transações externas abertas. Isto dá-lhe uma imagem precisa da posição de caixa, para que possa prever e gerir o fluxo de caixa.
Para que o sistema crie entradas de ganho e perda automaticamente, você executa o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R (R03B426), que:
Revaloriza as faturas estrangeiras.
Analisa ganhos e perdas não realizados em detalhes.
Registra ganhos e perdas não realizados.
16.2 Pré-requisitos.
Antes de concluir as tarefas nesta seção:
Insira novas taxas de câmbio no formulário Revise Currency Exchange Rates.
Crie uma versão diferente do relatório de ganhos / perdas não realizados de contas a receber para cada empresa que tenha uma moeda base diferente.
16.3 Gerando o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R.
Esta seção fornece uma visão geral do Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R e discute como:
Execute o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R.
Definir opções de processamento para o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de C / R (R03B426).
16.3.1 Entendendo o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R.
O usuário executa o Relatório de Ganhos / Perdas Não Realizados A / R (R03B426) para calcular ganhos e perdas não realizados. O sistema produz um relatório que exibe:
A moeda da empresa base e a moeda da transação para cada fatura.
O número da fatura e a data de vencimento.
O valor doméstico original e atual calculado para cada fatura.
O valor estrangeiro de cada fatura.
O ganho ou perda não realizado para cada fatura em aberto.
Para produzir o relatório, o sistema usa informações dessas tabelas:
Razão de Clientes (F03B11)
Detalhe de Recebimentos (F03B14)
Você especifica se deseja criar lançamentos para ganhos não realizados, perdas ou ambos em uma opção de processamento. O sistema atribui a esses lançamentos o tipo de documento JX. Esse é o único tipo de documento usado para ajustar o lado doméstico de uma conta monetária (específica da moeda). O sistema cria apenas uma entrada de diário por empresa. Se você deixar a opção de processamento em branco, o sistema não criará lançamentos.
Você também pode especificar se deseja criar lançamentos para ganhos ou perdas não realizados a partir de uma data específica. O sistema seleciona as faturas abertas a partir da data que você especifica em uma opção de processamento e usa o F03B14 do Servidor de Envelhecimento (B03B136) para recalcular os valores da fatura interna e externa. Então, se especificado em uma opção de processamento, o sistema cria lançamentos para os ganhos ou perdas não realizados. Com os relatórios, você pode produzir relatórios de final de período para lidar com os requisitos de auditoria financeira, como balanceamento de faturas em aberto para contas comerciais de contas a receber. Se você executar o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R a partir de uma data específica, esteja ciente de que o relatório demora mais para ser processado. Isso ocorre porque o sistema primeiro recalcula os valores em aberto a partir da data que você especifica e calcula os ganhos ou perdas não realizados.
Execute o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R primeiro sem criar lançamentos no diário. Revise o relatório e corrija as taxas de câmbio, se necessário. Continue a executar o programa sem criar lançamentos contábeis até que você tenha corrigido todas as taxas de câmbio e, em seguida, execute o programa para criar lançamentos para ganhos e perdas não realizados.
Se você misturar várias moedas ao executar o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R, o total geral da moeda estrangeira e quaisquer outros subtotais aparecerão como ** NA ** (não aplicável) porque os totais de mais de uma moeda não têm sentido. Para evitar isso, configure uma versão diferente do relatório para cada empresa com uma moeda base diferente. Configurar uma versão separada para cada empresa tem a vantagem adicional de reduzir o tamanho do relatório.
Para evitar entradas de diário duplicadas, não defina a opção de processamento para criar entradas de diário mais de uma vez por período fiscal.
16.3.1.1 Exemplo: Ganho / perda não realizado em uma fatura em moeda estrangeira.
Neste exemplo, uma empresa francesa calcula um ganho / perda não realizado em uma fatura em moeda estrangeira em dólares americanos (USD).
Por causa do risco da taxa de câmbio, existe o potencial para um ganho ou perda não realizado no final do período fiscal, quando a fatura em aberto (USD) é reavaliada em relação ao euro (EUR).
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